建筑企业异地施工如何报税（建筑企业异地施工如何报税的）
异地施工预交了企业所得税,次月申报还要缴纳税款怎么做分录?
1、次月申报缴纳企业所得税时：借：应交税费——企业所得税贷：银行存款 在这段分录中，“应交税费——企业所得税”科目记录的是企业应缴纳但未缴纳的所得税金额，通过借方和贷方的平衡，可以反映出企业应该缴纳但尚未缴纳的所得税金额。
2、建筑施工类企业，在外地有做工程时，需要先开具外经证，并在工程所在地预交税金，企业预交税时，对应的会计分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
3、企业异地施工预缴个人所得税，其扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理和扣缴申报。其相关的会计分录如下：借：应交税费—应交个人所得税，贷：银行存款。
4、应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
5、企业所得税是可以抵扣的。就和本地施工一样进行账务处理就行了。但有的税务机关比较刁难，不让这种异地缴纳的企业所得税抵扣。详情您可以拨打12366纳税服务热线咨询。
装饰装修工程外出异地施工如何纳税?税率是多少?需要办理什么手续_百度...
按照营改增有关文件的行业纳税的分类，装饰装修属于建筑类。建筑企业在异地施工需要在当地缴纳的税费有：增值税、企业所得税、附加税费（城建税、教育费附加和地方教育附加）、印花税、环境保护税、个人所得税和工会经费等。温馨提示：以上解释仅供参考，具体的税率以国家政策规定为准。
如，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。
根据查询相关资料显示，建筑工程施工许可证核发办理流程：建筑工程施工许可证申请表。建设单位资金到位证明，建设单位不拖欠工程款承诺书。用地批准手续。建设工程规划许可证。建设工程中标通知书或自行发标通知书。已备案的工程承包合同书。监理合同。工程质量监督手续。
建筑施工企业在异地预缴增值税如何申报?
1、建筑公司一般纳税人异地预缴税款的申报 纳税人在预缴税款时，填写预缴税款的期间，当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在增值税纳税申报表附表（四）第三行第二栏填写当期发生额。
2、填写申报表并上传附送资料。在填写申报表后，需要上传附送资料，并提交申报。缴纳未预缴税款。在申报完成后，如果存在未预缴的税款，需要按照相关规定进行缴纳。
3、建筑企业异地预缴增值税的，需要企业先在当地的税务局或者电子税务局开具外经证，企业带上合同，外经证，营业执照等去到工程所在地的税务局进行预缴，现在也有很多地方不需要去到工程当地，只需要在电子税务局操作即可，预缴后的税额可以在企业申报时进行抵扣。
异地工程如何缴税
1、法律分析：带着营业执照（三证合一的）与相关合同，在施工地的办税服务厅开具《外管证》（外出管理经营证明），然后预缴2%的税款，然后自己按实际的进行开票。外管证到期之前要进行报验登记，申报的时候，还是在企业所在地进行申报。
2、跨地区项目部预缴税款：应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税努机关预缴（只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部。如果是非跨省的异地施工，国家并没有规定要预缴企业所得税）。
3、资料：（一）财务会计报表及其说明材料；（二）与纳税有关的合同、协议书及凭证；（三）税控装置的电子报税资料；（四）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；（五）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；（六）税务机关规定应当报送的其他有关证件、资料。
4、异地工程应该在异地缴纳所得税。跨地区项目部预缴税款，应按项目实际经营收入的百分之零点二，按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。只限于跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的项目部。
外地施工交税后还要回本地交税吗
1、法律分析：外地施工交税后，不需要回本地交税了。但是欠缴的、少交的税，还是要补交的？。
2、建筑安装企业跨地区施工，在项目所在地预交增值税，回到注册地补齐预交增值税。即使将外管证已经销号，也应该补齐预交增值税，否则被监控到或被查到，除了补交税金，还有滞纳金和罚款。
3、我国税法都有营业税的缴纳地的规定的。如果是规定在外地交的，那就在外地交，本地是不用交的了。如果规定是本地交的，在外地交了，回来当地的主管税务机关很可能要求你再叫一次，因为你之前交错了，他可不管。对于企业所得税问题，税法规定，都是会本地交的，但也有除外的。
建筑企业异地施工开发票需要什么资料
深圳市外一般纳税人来深提供建筑服务的、本市一般纳税人跨行政区提供建筑服务的，需在服务发生地主管国税机关预缴税款。本市一般纳税人在机构所在地行政区内提供建筑服务的无需预缴税款。一般纳税人无论是否预缴税款均应自行开具增值税发票，不得申请。
外地施工必须在工程所在地开票。（一）纳税人异地从事建筑安装工程，应使用工程所在地的地方税务机关提供或代开的发票。（二）纳税人持《税务登记证》和机构所在地主管税务机关签发的《纳税人外出经营活动税收管理证明单》，在规定的期限内到经营地主管税务机关进行报验登记。
需出示的资料 1）申请代开发票人的合法身份证件 2）税务登记证（副本）原件（查验）、复印件（留存）需报送的资料 1）付款方对建筑项目名称、单价、金额等出具的书面确认证明，或建安合同。
营改增之前，建筑企业异地提供建筑施工业务，需要持有机构所在地地方税务局开具的《外出经营活动税收管理证明》到项目所在地地方税务局办理报验登记，在工程所在地自行开具或代开建筑业发票。
不需要。施工企业的纳税义务地点就是在工程所在的，你回机构纳税了也没有用，你必须要在工程所在地完税的。
发布时间: 2024-07-06